यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि वित्त मंत्रालय के पास लघु बचत खातों को विनियमित करने की शक्ति है। नियम के अनुसार, सभी अनियमित खातों को नियमितीकरण के लिए वित्त मंत्रालय के प्रभाग को भेजा जाना चाहिए।
ईटी की एक रिपोर्ट के अनुसार, छह मुख्य श्रेणियों की पहचान की गई है और अनियमित एनएसएस खातों के लिए तदनुसार दिशानिर्देश जारी किए गए हैं, पीपीएफ नाबालिग के नाम पर खोले गए खाते, एक से अधिक पीपीएफ खाता खोलना, एनआरआई द्वारा पीपीएफ खाते का विस्तार करना, तथा अभिभावकों के अलावा दादा-दादी द्वारा खोले गए सुकन्या समृद्धि खाते (एसएसए) को नियमित करना शामिल है।
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1. अनियमित एनएसएस खाते:
इनका मूल्यांकन निम्न प्रकार का किया गया है
- डीजी के आदेश से पहले खोले गए दो एनएसएस-87 खाते
- डीजी के आदेश के बाद दो एनएसएस-87 खाते खोले गए
- दो से अधिक एनएसएस-87 खातों के मामले में
निम्नलिखित नियम दो एनएसएस-87 खातों पर लागू होते हैं जो डीजी पोस्ट के आदेश संख्या 35-19/9जीएसबी-III दिनांक 02.04.1990 से पहले खोले गए थे:
- पहला खाता जो खोला गया था, उसे वर्तमान योजना दर मिलेगी। दूसरा खाता, जो पहले खाते के बाद खोला गया था, बकाया शेष राशि पर अतिरिक्त 200 आधार अंकों के साथ प्रचलित POSA दर अर्जित करेगा। हालाँकि, ये नियम कुछ शर्तों के अधीन हैं।
- दोनों खातों में कुल जमा राशि प्रत्येक वर्ष के लिए लागू जमा सीमा से अधिक नहीं होनी चाहिए।
- अतिरिक्त जमा (यदि कोई हो) निवेशक को बिना किसी ब्याज के वापस कर दी जाएगी।
- वित्त मंत्रालय द्वारा 12 जुलाई, 2024 को जारी कार्यालय ज्ञापन के अनुसार, ये विशेष प्रावधान एनएसएस-87 निवेशकों को 30 सितंबर, 2024 तक दी गई एकमुश्त रियायत है। 1 अक्टूबर, 2024 से दोनों खातों पर कोई ब्याज नहीं मिलेगा।
डीजी पोस्ट्स के आदेश संख्या 35-19/90-एसबी-III दिनांक 02.04.1990 के बाद खोले गए दो एनएसएस-87 खातों पर निम्नलिखित नियम लागू होते हैं:
- पहला खाता जो खोला गया था, उसे प्रचलित योजना के अनुसार ब्याज दर मिलेगी। दूसरा खाता, जो पहले खाते के बाद खोला गया था, उसे बकाया राशि पर प्रचलित POSA दर मिलेगी। हालाँकि, ये नियम कुछ शर्तों के अधीन हैं।
- दोनों खातों में कुल जमा राशि प्रत्येक वर्ष के लिए लागू जमा सीमा से अधिक नहीं होनी चाहिए। यदि कोई अतिरिक्त जमा राशि है, तो उसे निवेशक को बिना किसी ब्याज के वापस कर दिया जाएगा।
- वित्त मंत्रालय द्वारा जारी 12 जुलाई 2024 के कार्यालय ज्ञापन के अनुसार, ये नियम एनएसएस-87 निवेशकों के लिए एक बार की विशेष व्यवस्था है, जो 30 सितंबर 2024 तक वैध है।
- 1 अक्टूबर 2024 से दोनों खातों पर कोई ब्याज नहीं मिलेगा तथा ब्याज दर शून्य प्रतिशत होगी।
यदि दो से अधिक एनएसएस-87 खाते हैं, तो डीजी पोस्ट्स के आदेश संख्या 35-19/90-एसबी-III दिनांक 02.04.1990 से पहले या बाद में खोले गए दो खातों पर लागू होने वाले सिद्धांतों का पालन किया जाएगा। हालांकि, तीसरे खाते और उसके बाद के किसी भी अनियमित खाते के लिए कोई ब्याज नहीं दिया जाएगा और मूल राशि निवेशक को वापस कर दी जाएगी।
2. जब किसी नाबालिग के नाम पर पीपीएफ खाता खोला जाता है:
- ऐसे अनियमित खातों के लिए, नाबालिग की आयु 18 वर्ष हो जाने तक POSA ब्याज का भुगतान किया जाएगा, जिसके बाद वे खाता खोलने के लिए पात्र हो जाते हैं। उस समय से, लागू ब्याज दर का भुगतान किया जाएगा।
- इन खातों की परिपक्वता अवधि की गणना उस तारीख से शुरू की जाएगी, जिस दिन नाबालिग वयस्क हो जाएगा, अर्थात वह तारीख जिससे व्यक्ति खाता खोलने के लिए पात्र होगा।
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3. एकाधिक पीपीएफ खाते:
- किसी भी डाकघर या एजेंसी बैंक में निवेशक द्वारा अपने दो खातों में से चुने गए प्राथमिक खाते पर योजना की ब्याज दर तब तक लागू रहेगी, जब तक जमाराशि वार्षिक सीमा के भीतर रहेगी। (प्राथमिक खाता वह खाता है जिसे निवेशक नियमितीकरण के बाद भी बनाए रखना पसंद करता है)।
- दूसरे खाते में बची हुई राशि को प्राथमिक खाते के साथ जोड़ दिया जाएगा, बशर्ते प्राथमिक खाता लागू वार्षिक निवेश सीमा के भीतर रहे। विलय के बाद, प्राथमिक खाते पर मौजूदा योजना की ब्याज दर मिलती रहेगी। दूसरे खाते में बची हुई राशि बिना ब्याज के वापस कर दी जाएगी।
- प्राथमिक और दूसरे खाते के अतिरिक्त किसी भी अतिरिक्त खाते पर, खाता खोलने की तिथि से शून्य प्रतिशत ब्याज दर मिलेगी।
4. एनआरआई के पीपीएफ खाते का विस्तार
सक्रिय एनआरआई के लिए पीपीएफ खाते खोले गए सामान्य भविष्य निधि योजना (पीपीएफ), 1968 के तहत, जहां फॉर्म एच में खाताधारक की निवास स्थिति के बारे में स्पष्ट रूप से पूछताछ नहीं की गई थी, खाताधारक (भारतीय नागरिक जो खाते की अवधि के दौरान एनआरआई बन गया) को 30 सितंबर, 2024 तक पीओएसए ब्याज दर प्राप्त होगी। इसके बाद, उक्त खाते पर शून्य प्रतिशत ब्याज दर अर्जित होगी।
5. नाबालिगों का लघु बचत योजना खाता (पीपीएफ और एसएसवाई को छोड़कर)
किसी नाबालिग के नाम से खोले गए अनियमित खातों को साधारण ब्याज के साथ नियमित किया जा सकता है, जिसकी गणना खाते के लिए ब्याज दर के रूप में वर्तमान POSA दर का उपयोग करके की जाती है।
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6. अभिभावक के अलावा दादा-दादी द्वारा खोले गए सुकन्या समृद्धि खाते (एसएसए) का नियमितीकरण।
- दादा-दादी के संरक्षण में खोले गए खातों के लिए, जो कानूनी अभिभावक नहीं हैं, संरक्षकता को कानूनी रूप से हकदार व्यक्ति को हस्तांतरित किया जाना चाहिए। इसका मतलब है कि संरक्षकता बच्चे के जीवित माता-पिता को दी जानी चाहिए, जो प्राकृतिक अभिभावक हैं, या न्यायालय द्वारा नियुक्त कानूनी अभिभावक को।
- सुकन्या समृद्धि खाता योजना, 2019 के अनुसार, “दादा-दादी (जो कानूनी अभिभावक के अलावा अन्य हैं) की संरक्षकता में खोले गए खातों के मामले में, संरक्षकता कानून के तहत हकदार व्यक्ति को हस्तांतरित की जाएगी, अर्थात प्राकृतिक अभिभावक (जीवित माता-पिता) या कानूनी अभिभावक को।” यदि किसी परिवार ने योजना के पैरा 3 का उल्लंघन करते हुए दो से अधिक खाते खोले हैं, तो अनियमित खाते बंद कर दिए जाएंगे, क्योंकि उन्हें योजना दिशानिर्देशों के उल्लंघन में खोला गया माना जाएगा।