बजट में कराधान में कुछ बड़े बदलाव किए गए हैं, जिनका असर आम लोगों पर पड़ेगा। लोग कर घोषणाओं के बाद जल्दीबाजी में कुछ निर्णय ले सकते हैं और यह लेख लोगों को गलत काम करने से बचाने के लिए क्या करें और क्या न करें, इस बारे में सुझाव देता है।
किसी भी विशेष बात पर जाने से पहले, करों में परिवर्तन के बावजूद, बजट, बचत और परिसंपत्ति आवंटन के सिद्धांत हमेशा की तरह अच्छे हैं और किसी को विशिष्ट परिसंपत्ति वर्गों के आसपास कर परिवर्तनों के कारण उन विषयों के साथ खिलवाड़ नहीं करना चाहिए।
इक्विटी और इक्विटी म्यूचुअल फंड
इक्विटी में 65% से अधिक निवेश वाले इक्विटी और इक्विटी उन्मुख म्यूचुअल फंड से अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (एसटीसीजी) कर को 15% से बढ़ाकर 20% कर दिया गया है और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर (एलटीसीजी), यानी निवेश के 1 वर्ष के बाद अर्जित लाभ, को 10 से बढ़ाकर 12.5% कर दिया गया है।
हालांकि इससे पहले की तुलना में कर की राशि बढ़ जाती है, लेकिन इससे किसी भी मौजूदा या नए निवेशक को इन उत्पादों में निवेश करने से हतोत्साहित नहीं होना चाहिए, क्योंकि इस तथ्य में कोई बदलाव नहीं आया है कि विनियमित परिसंपत्तियों में इक्विटी ही वह परिसंपत्ति वर्ग है, जो व्यक्तियों के लिए अधिकतम संपत्ति का सृजन कर सकता है।
इसलिए, इस बारे में कोई विचार नहीं करना चाहिए कि निवेश करना है या इक्विटी और इक्विटी म्यूचुअल फंड में निवेश कम करना है। यहां तक कि इक्विटी बाजार भी, जिसने बजट के दिन शुरुआत में भारी गिरावट के साथ प्रतिक्रिया व्यक्त की थी, जल्दी ही संभल गया और लगभग सपाट बंद हुआ, जिससे इस खबर को ज्यादा महत्व नहीं मिला।
जो निवेशक एक वर्ष से कम अवधि के लिए शेयरों में निवेश करते हैं, उन्हें यह समझना चाहिए कि शेयरों और अन्य शेयरों के बीच का अंतर बहुत बड़ा है। एलटीसीजी और एसटीसीजी पहले के 5% से बढ़कर अब 7.5% हो गया है। इसने निवेशकों को कंपाउंडिंग की शक्ति का पूरा लाभ उठाने के लिए लंबे समय तक निवेशित रहने का एक और कारण दिया है।
बजट में सूचीबद्ध प्रतिभूतियों से एलटीसीजी के लिए छूट की सीमा को बढ़ाकर 10 लाख रुपये कर दिया गया है। ₹1 लाख से 1.25 लाख रुपये तक। निवेशकों को करों को कम करने के लिए हर वित्तीय वर्ष में छूट के इस लाभ का उपयोग करने का प्रयास करना चाहिए।
जो निवेशक आर्बिट्रेज फंड में अल्पावधि के लिए पैसा लगाते थे, क्योंकि उन पर कर अधिक लगता था, उन्हें अब एसटीसीजी कर के रूप में 15% की जगह 20% देना होगा। अब निवेशकों को उस अवधि के लिए एफडी की दर की जांच करनी होगी, जिस अवधि के लिए वे निवेश करने की योजना बना रहे हैं और आर्बिट्रेज फंड के साथ कर-पश्चात लाभ की तुलना करके अनुकूल विकल्प चुनना होगा, क्योंकि कर अंतर कम हो गया है।
निवेशक वायदा और विकल्प अब उन्हें ज़्यादा एसटीटी देना होगा। वायदा के लिए यह 0.0125% से बढ़कर 0.02% हो गया है और विकल्प के लिए 0.0625% से बढ़कर 0.1% हो गया है। F&O ट्रेडर्स जो जल्दी पैसे कमाने की तलाश में रहते हैं, जिनमें बहुत कम जानकारी रखने वाले युवा निवेशक भी शामिल हैं, उन्हें इसे समय और पैसे बर्बाद करने वाली इस गतिविधि से दूर रहने का एक कारण मानना चाहिए।
रियल एस्टेट
इस बजट में रियल एस्टेट में कई दशकों के बाद कराधान में बड़ा बदलाव देखने को मिला है। रियल एस्टेट, जो घरेलू बचत का 50% हिस्सा सोख लेता है, क्योंकि इसके लिए बहुत ज़्यादा पैसे की ज़रूरत होती है, ज़्यादातर भारतीयों के लिए मूल्य के हिसाब से यह सबसे बड़ी संपत्ति है। इसलिए, इस संपत्ति की बिक्री से उन्हें जो कर चुकाना होगा, उसका उन पर काफ़ी असर होगा।
रियल एस्टेट की बिक्री से होने वाले दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर 2 साल बाद 20% की बजाय 12.5% कर लगेगा। यह भले ही एक लाभ के रूप में दिखाई देता है, लेकिन ऐसा नहीं है क्योंकि पहले जो इंडेक्सेशन लाभ मिलता था, वह अब 2001 या उसके बाद खरीदी गई संपत्तियों के लिए नहीं मिल सकता है। इसलिए कराधान में यह बदलाव 2001 से पहले खरीदी गई संपत्तियों के लिए फायदेमंद है और 2001 से खरीदी गई संपत्तियों के मामले में, केवल उन मामलों में जहां वार्षिक लाभ 10% से अधिक है, यह फायदेमंद हो सकता है।
रियल एस्टेट में कराधान में यह बदलाव उन लोगों को प्रेरित करेगा जिन्होंने रियल एस्टेट में बहुत ज़्यादा निवेश किया हुआ है, और वे इसे भुनाने और वित्तीय निवेश की ओर रुख करने का एक कारण मानेंगे, खास तौर पर वे लोग जिनके पास एक से ज़्यादा घर हैं। इससे आपके दिमाग में यह सवाल भी उठ सकता है कि अगर किराए पर मिलने वाली आय 2.5% से कम है, तो आपको आवासीय संपत्ति में निवेश करना चाहिए या नहीं, भले ही वह आपके अपने उपभोग के लिए ही क्यों न हो।
इक्विटी और इक्विटी म्यूचुअल फंड में वित्तीय निवेश अक्सर रियल एस्टेट की तुलना में बेहतर रिटर्न देते हैं और रियल एस्टेट पर उनका सबसे बड़ा फायदा उनकी आसान लिक्विडिटी है। इसलिए, अब समय आ गया है कि रियल एस्टेट में अतिरिक्त निवेश को इन उत्पादों और यहां तक कि ऋण निवेशों में लगाया जाए, अगर उन्हें पर्याप्त आवंटन नहीं दिया गया है।
सोना
भारतीयों में पारंपरिक रूप से अधिक आकर्षण है सोनासोने के पक्ष में कोई भी अच्छी खबर लोगों को सोने की ओर आकर्षित करती है और वे अधिक से अधिक सोना खरीदते हैं। बजट में सोने और चांदी पर सीमा शुल्क 10% से घटाकर 6% कर दिया गया है और इससे सोना सस्ता हो गया है। इसलिए सस्ते में सोना खरीदने के लिए पैसे खर्च करने की ज़रूरत नहीं है। पोर्टफोलियो में सोने का निवेश 5-10% तक सीमित रखना उचित है और इससे अधिक रखना उचित नहीं है।
जो लोग 8 वर्षों तक निवेश बनाए रख सकते हैं, उनके लिए सॉवरेन गोल्ड बांड सबसे अच्छा विकल्प है, जो सोने के मूल्य में वृद्धि के अतिरिक्त 2.5% वार्षिक ब्याज और 8 वर्षों के अंत में कर-मुक्त पूंजीगत लाभ प्रदान करता है।
एनपीएस
राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) आज उपलब्ध सबसे अच्छे रिटायरमेंट उत्पादों में से एक है। बजट ने निजी क्षेत्र के कर्मचारियों के लिए एनपीएस को और भी आकर्षक बना दिया है। सार्वजनिक क्षेत्र के कर्मचारियों को उनके वेतन के 14% तक के नियोक्ता द्वारा योगदान पर कर छूट मिलती रही है। निजी क्षेत्र के कर्मचारियों के मामले में यह केवल 10% था जिसे अब बढ़ाकर 14% कर दिया गया है।
एनपीएस में इक्विटी फंड विकल्प (75% तक सीमित) के माध्यम से 10 से 12% या उससे अधिक रिटर्न देने की क्षमता है, जो निवेशकों के लिए एक बड़ा रिटायरमेंट कोष बना सकता है और परिपक्वता का 60% हिस्सा कर-मुक्त है। निजी क्षेत्र के कर्मचारियों को अपनी सेवानिवृत्ति राशि और कर लाभ बढ़ाने के लिए सीमा में 10% से 14% तक की वृद्धि का उपयोग करना चाहिए।
केंद्रीय बजट भविष्य में नई कर व्यवस्था की ओर बढ़ने का स्पष्ट संकेत दे रहा है। पुरानी व्यवस्था, जिसमें छूट का प्रावधान है, ने एक तरह से निवेश की आदत के बीज बोए हैं, जो इसके विपरीत नई व्यवस्था में हतोत्साहित किया गया है। अपने वित्तीय स्वास्थ्य का ख्याल रखने के लिए, निवेशकों को निवेश करने का आत्म-अनुशासन विकसित करने की आवश्यकता है, चाहे पुरानी व्यवस्था जारी रहे या नहीं।
बजट सिर्फ वित्तीय बाजारों और देश की अर्थव्यवस्था के लिए ही एक घटना नहीं है, बल्कि यह आपके लिए भी एक बड़ी घटना है, जिसमें आपको अपने व्यक्तिगत वित्त पर पुनर्विचार करना चाहिए और अपनी वित्तीय स्थिति को बेहतर बनाने के लिए पुनः प्रयास करना चाहिए।
वी.कृष्ण दासन, निदेशक, धनवृक्ष फाइनेंशियल सर्विसेज प्राइवेट। लिमिटेड
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